Журнал о том, как безопасно сэкономить на налогах

Новая методика по "однодневкам"

1 октября 2007   5206  

Московские налоговики (приказ УФНС России по г. Москве от 18.08.07 № 426дсп) откорректировали правила выявления «однодневок» (см. «ПНП» № 7, 2007, стр. 67).

Контролировать будут, как и раньше, со стадии госрегистрации. Например, «однодневочность» компании подтвердит адрес массовой регистрации (по которому зарегистрировано больше 10 компаний), «массовые» директор, учредитель. В этом случае налоговики будут искать «источник денежных средств» (работающие компании, использующие «однодневки» для минимизации) и «получателей денежных средств». Инспектор запросит у банка выписки по счету. И через проверку контрагентов будет выявлять источники и получателей денег. Но только по платежам свыше 10 млн руб. Единственное исключение - проверка контрагентов получателя денег и компаний, стоящих первыми в цепочке после источника. Если будут выявлены факты обналичивания или вывода денег за рубеж, налоговики передадут сведения в УВД. А выявленные источники и получатели денег будут включены в первоочередной план выездных проверок.

Зарегистрируйтесь и продолжите читать статью! Это БЕСПЛАТНО и займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пожалуйста, проверьте почту
Ввести
Я тут впервые
Регистрация займет
не больше минуты!
Введите логин
Неверный логин или пароль
Неверный логин или пароль
Введите пароль

 

Евгений Тимин
главный редактор
glred@nalogplan.ru
«Не пей!» – просит Центробанк
С пьяных глаз ты не только врагов и иностранных агентов обнимать начнешь, но еще и отмывание денежных средств, нажитых преступным путем, проморгаешь. А то и кое‑что похуже — персональные данные клиентов. И очень даже просто.
Ничего я не выдумываю. Это Банк России 17 декабря разослал финансовым компаниям информационное письмо «О разработке и внедрении кодексов этики финансового аналитика» (№ ИН-06-39/93). Пишут, что хотя финансисту выпивать на рабочем месте закон формально не запрещает, но это слегка неэтично. И надо бы оставить такую нехорошую привычку.

Читать далее >>

Подписка

Сервисы